公司企業(yè)的所得稅季報(bào)要怎么填？

公司企業(yè)的所得稅季報(bào)要怎么填？根據(jù)填寫(xiě)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅的每月（每季）預(yù)付稅申報(bào)表（A類(lèi)）的規(guī)定： 1.第2行營(yíng)業(yè)收入：填寫(xiě)根據(jù)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的營(yíng)業(yè)收入，并···..

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公司企業(yè)的所得稅季報(bào)要怎么填？

作者：瑞訊財(cái)務(wù)???來(lái)源：瑞訊財(cái)務(wù)???發(fā)布時(shí)間：2019-11-09 10:00:51

根據(jù)填寫(xiě)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅的每月（每季）預(yù)付稅申報(bào)表（A類(lèi)）的規(guī)定：

1.第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填寫(xiě)根據(jù)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的營(yíng)業(yè)收入，并填寫(xiě)根據(jù)公共事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體和私營(yíng)非企業(yè)單位的會(huì)計(jì)制度計(jì)算的收入。

2.第三行“業(yè)務(wù)成本”：填寫(xiě)根據(jù)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的業(yè)務(wù)成本，并填寫(xiě)根據(jù)事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體和私營(yíng)非企業(yè)單位的會(huì)計(jì)制度計(jì)算的成本（費(fèi)用）。

3.第4行“利潤(rùn)總額”：填寫(xiě)根據(jù)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的利潤(rùn)總額，包括根據(jù)該銀行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)當(dāng)期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)。事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體和非企業(yè)私營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)作比較表。

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填寫(xiě)并提交企業(yè)所得稅的月度（季度）預(yù)付款納稅申報(bào)表的通知（國(guó)稅發(fā)〔2008〕635號(hào)），月度（季度）第4行中的“利潤(rùn)總額” ）將中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅的預(yù)付款納稅申報(bào)表修改為“實(shí)際利潤(rùn)”。第4行的“實(shí)際利潤(rùn)金額”填寫(xiě)說(shuō)明：在扣除上一年彌補(bǔ)的虧損和應(yīng)納稅所得額和免稅額后，填寫(xiě)按照會(huì)計(jì)制度計(jì)算的利潤(rùn)總額。事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體和非企業(yè)私營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)作比較表。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按照規(guī)定從當(dāng)期預(yù)售收入中取得的估計(jì)利潤(rùn)，計(jì)入銀行。

如何在企業(yè)所得稅季度報(bào)告中填寫(xiě)累計(jì)金額

1，企業(yè)所得稅季度報(bào)告中的當(dāng)期金額，是指本季度三個(gè)月的金額；累計(jì)金額是指利潤(rùn)表中的累計(jì)金額。如果是要在10月報(bào)告的第三季度的納稅申報(bào)表，則當(dāng)前期間的金額是從7月到9月的金額，累計(jì)金額是從1月到9月的金額。

2.所得稅的支付：稅務(wù)局根據(jù)累計(jì)金額上報(bào)所得稅。例如，第二季度，如果本期的利潤(rùn)總額為80萬(wàn)元，則第三季度的虧損總額為100萬(wàn)元，累計(jì)利潤(rùn)總額為負(fù)（即虧損20萬(wàn)元），那么第三季度的所得稅為零。

不要在季度企業(yè)所得稅報(bào)告中對(duì)交叉檢查關(guān)系考慮太多。實(shí)際上，填寫(xiě)幾個(gè)項(xiàng)目非常簡(jiǎn)單。不要將期間費(fèi)用包括在運(yùn)營(yíng)成本中。以上是填寫(xiě)季度公司所得稅報(bào)告的方式。

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